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关于印发《2016年随县教育系统内部审计工作计划》的通知

随县教办[2016]5号

 

关于印发《2016年随县教育系统内部审计工作计划》的通知

 

各镇(场)中心学校、直属各单位:

 

        经教育局研究,现将《2016年随县教育系统内部审计工作计划》印发给你们,请结合实际,认真贯彻执行。

 

 

 

2016年2月29日

 

 

 

 

2016年随县教育系统内部审计工作计划

 

        为进一步发挥内部审计监督、评价与服务的职能,实现内部审计工作由财务审计向内部控制审计和管理效益审计转变,变主动防御为积极控制,以加强对所属学校及单位的审计监督,提高教育经费的使用效益。根据《审计法》、《教育系统内部审计工作规定》(教育部[2004]17号令)和《随县教育局关于加强教育系统内部审计工作的实施意见》的精神,结合我县教育系统实际,现制定2016年度内部审计工作计划如下:

一、建设项目审计

依据《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》、《县人民政府办公室关于印发〈随县政府投资项目跟踪审计操作规程〉的通知》(随县政办文[2012]84号)、《县人民政府办公室关于印发〈随县政府投资建设项目审计资料报送的暂行规定〉的通知》(随县政办[2012]85号)、《县人民政府办公室关于印发〈随县政府投资建设项目招标拦标价审计暂行办法〉的通知》(随县政办文[2012]86号)、《县人民政府办公室关于印发〈随县聘请社会中介机构及专业技术人员参与审计管理办法(试行)〉的通知》(随县政办文[2012]88号)等文件精神,项目学校要在工程的前期准备、实施、以及验收和结算各个阶段,严格按照文件精神规范操作。加大对建设项目的投资估算、勘察设计概算、施工预算、合同管理、竣工结算、财务决算等环节的审计力度。在建设项目、修缮项目中形成全过程、全方位、经常性的监督制约机制,规范建设资金管理,节约建设资金,防止各类侵占挪用建设项目专项资金的事件发生。

        (一)进行工程招标控制价审计。完成对厉山中心学校运动场改扩工程、厉山镇何家小学学生新建工程、万和新城小学学生新建工程、淮河第二小学学生宿舍新建工程招标控制价审计工作。

        (二)加强工程合同管理审计工作。审查工程合同是否是有效合同,内容是否完整,立项是否清晰,对工程的单价、数量、总造价、质量、工期、结算方式、违约责任等有无明确规定。审计承包单位计价结算、安全质量是否严格按合同规定办理。通过审计,强化对承包合同和承包工程的管理,减少因管理不善而造成的经济损失。

        (三)项目结算审计。完成对厉山镇第二小学学生食堂新建工程、厉山镇第三初级中学运动场改扩建工程、厉山镇何家小学学生宿舍新建工程、厉山镇三河小学学生厕所改造工程、厉山镇中心小学配套设施建设工程、厉山镇中心学校学生厕所新建工程、厉山镇中心学校学生食堂新建工程、高城镇高城寺小学学生食堂维修加固工程、高城镇中心学校学生食堂及动动场改建工程、殷店镇天河口小学厕所新建工程、殷店镇岩子河小学厕所新建工程、殷店镇中心学校学生食堂新建工程、草店镇三道河小学食堂及厕所新建工程、草店镇三河道小学学生宿舍新建工程、草店镇王子城小学学生宿舍新建工程、草店镇中心小学教楼新建工程、草店镇中心学校教师周转房新建工程、小林镇中心学校学生宿舍新建工程、小林镇中心学校综合新建工程、小林镇中心幼儿园综合楼新建工程、万和镇合河小学厕所新建工程、万和镇合河小学学生宿舍新建工程、万和镇解河小学厕所新建工程、万和镇青苔小学学生宿舍新建工程、万和镇沙河小学学生宿舍新建工程、万和镇中心学校学生食堂重建工程、尚市镇苏家小学运动场改扩建工程、尚市镇太山小学教学楼新建工程、尚市镇王河小学学生宿舍新建工程、尚市镇中心学校学生宿舍维修加固工程、吴山镇三合店小学学生宿舍加固工程、唐县镇第二幼儿园改扩建工程、唐县镇砂子小学围墙加固工程、万福店农场中心小学厕所新建工程、万福中心学校厕所和学生宿舍改造工程、新街镇第一小学围墙加固工程、新街镇教师周转房新建工程、新街镇中心学校改扩建工程、淮河镇第二小学学生宿舍新建工程、淮河镇红石小学厕所新建工程、淮河镇红石小学学生食堂新建工程、淮河镇中心学校围墙加固工程、安居镇第二小学教学楼新建工程、安居镇中心小学厕所新建工程、安居镇中心学楼教学楼维修工程、环潭镇大碑小学学生宿舍新建工程、环潭镇第二小学围墙加固工程、环潭镇第二幼儿园保教楼新建工程、洪山镇第一初级中学学生公寓新建工程、洪山镇郭集小学学生宿舍新建工程、洪山镇龙泉小学食堂新建工程、洪山镇中心学校教学楼维修加固工程、洪山镇朱集小学学生食堂新建工程、洪山镇朱集小学学生宿舍新建工程、均川镇七条明德小学厕所新建工程、均川镇七条明德小学学生食堂新建工程、柳林镇第二小学学生食堂新建工程、柳林镇中心幼儿园综合楼新建工程、三里岗尚店小学食堂新建工程、三里岗镇伏岭小学学生食堂新建工程、三里岗镇古庙小学学生宿舍新建工程、三里岗镇尚店小学围墙加固工程、三里岗镇新集小学围墙加固工程63个项目进行结算审计。同时,根据学校申请,对学校自筹资金开展的环境改善、维修项目进行结算审计。以上项目属于中央专项资金或资金量一百万元及以上的报送县审计局结算审计,一百万元以内工程变更较大的委托中介机构进行结算审计。

        (四)积极探索设计审计。在待建项目中挑选若干项目开展限额设计试点工作。要求设计单位以项目资金控制数为上限进行图纸设计,并将设计初稿送审,审计通过后出正式施工图纸。以从源头防止项目学校随意扩大投资规模举债建设现象的发生。

        此外,积极配合县审计局对随县第一高级中学、随县第二高级中学的离任审计,以及对炎帝学校建设、殷店镇中心学校教师周转房新建工程、环潭镇中心学校教师周转房新建工程的跟踪审计。教育局审计科将加强与政府投资项目审计机构的沟通和协调,积极配合项目学校按照要求报送审计材料,采取有效措施落实审计整改意见。上列在建项目和往年已办理结算的建设项目都在政府投资项目审计的范围之列。

二、经济责任审计

        以促进学校校长贯彻落实党的十八届五中全会”精神、监督教育资金使用效益为目标,以《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》为指南,根据教育局的安排,组织厉山镇第三初级中学、洪山镇第一初级中学、殷店镇东城中学、尚市镇第二初级中学、万和镇桃园中学、柳林镇中心幼儿园、万福农场中心幼儿园、高城镇中心幼儿园、小林镇中心幼儿园等9所学校(幼儿园)进行财务收支审计对单位负责人进行离任(届中)经济责任审计。重点关注单位负责人经济责任执行情况,单位财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益的情况,遵守有关经济法律法规,贯彻执行有关政策和决策情况,与单位负责人履行经济责任相关的管理、决策等活动的经济效益情况,评价单位负责人在经济活动中守法守纪守规和尽责情况。

        从今年开始,各镇(场)中心学校每年暑期都要对所辖学校进行一次经济责任和财务收支审计。重点关注收支是否合理、管理是否规范,“八项规定”、“六条禁令”出台后各单位的财务收支以及有关经济活动是否符合相关规定,对审计发现的问题以及整改情况于9月20日前书面报至教育局审计科。教育局将组织人员对审计情况进行抽查。

三、开展专项审计调查

        为保障和改善民生服务,加强对教育民生工程资金的审计调研、指导与检查。今年暑期组织人员对义务教育阶段贫困寄宿生生活补助资金、中职国家助学金和免学费专项资金落实情况开展专项审计,确保各项民生工程资金按政策落实到位。

四、提升审计能力,提高审计质量

        创新审计思路,改进审计方法,努力提高教育内部审计工作质量和效率。

        (一)审计科与发展计划科、基建办公室协作加强对中心学校基本建设及财务管理人员的相关专业知识培训班。

        (二)深入进行调查研究、总结交流经验、加强单位之间相互学习交流以及对审计人员的系统培训提高促进内审工作的深入开展和审计工作水平的上台阶。

        (三)鼓励审计人员参加有关审计课题研究,不断提高教育系统内部审计能力。四是加强与政府审计机关之间的沟通与交流,积极配合审计部门加大对高中、直属单位财务审计力度。

五、临时安排的审计工作

        完成教育局及有关部门临时安排的审计任务。

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